Современные тенденции развития банковской системы в России подтверждают, что большинство российских банков перешли из состояния, когда им приходилось решать вопросы исключительно связанные с проблемами выживания, к вопросам развития бизнеса, необходимости капитализации, расширения инфраструктуры, сохранности своих активов, создания новых нетрадиционных для российского финансового рынка банковских продуктов, наконец, построения системы корпоративного управления, отвечающей реалиям сегодняшнего дня.
В этой связи, безусловно, встают вопросы по изменению механизмов принятия решений. Эти механизмы должны позволять оценить, какие риски и в каком объеме может принять на себя кредитная организация, определить, оправдывает ли ожидаемая доходность соответствующий риск. На основе этого должны быть разработаны и претворены в жизнь мероприятия, которые позволяют снизить влияние фактора риска. Методом реализации данной задачи является разработка систем управления рисками, которые должны позволять руководству банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние. Сегодня для банков, которые реально хотят оставаться конкурентоспособными все в более ожесточающейся среде их функционирования, невозможно ограничивать риск-менеджмент вопросами по выполнению требований ЦБ РФ по контролю за рисками, вопросами, которые обычно решают так называемые комитеты по управления активами и пассивами и/или кредитные комитеты. Все большее понимание в банковской среде находят вопросы, связанные с рисками репутации, рисками конкуренции, рисками потери персонала, то есть теми рисками, которые напрямую не связаны с операциями в той или иной форме, отражаемыми на балансовых или забалансовых счетах, но при этом с точки зрения будущего развития банка не менее важными и актуальными.
Не для кого не секрет, что «новая экономика» и соответствующие ей новые системы корпоративного управления характеризуются появлением все более эффективных процессов оценки рисков, инструментов измерения и моделирования рисков, инструментов планирования и моделирования сценариев бизнес-процессов, а также систем управления рисками. Основные источники рисков и новые средства риск менеджмента требуют нового подхода к оценке и управлению рисками.
На наш взгляд, Общебанковская Система Риск Менеджмента (ОСРМ) является наиболее эффективным решением данной проблемы. Данный подход ни в коем случае не связан с упрощенным пониманием того, что возможно в одном документе (в одной даже очень хорошо продуманной стратегии) выработать рецепты на все случае жизни, приемлемые для всех российских банков. Эта задача изначально нереальна. Речь идет как раз об обратном, а именно о том, что основной акцент в сфере регулирования рисков должен приходиться на саму кредитную организацию, на систему ее корпоративного управления, включая внутренний контроль. При этом еще раз хочется особо подчеркнуть, что речь идет не о системе, приемлемой для всех банков. Речь идет о системе разработанной для конкретного банка, однако, с учетом всего спектра рисков, присущих деятельности данного банка.
Для эффективного функционирования такая система должна обеспечить решение следующих основных задач:
- Оптимизировать соотношение потенциальных возможностей, рисков, размера капитала и темпов роста банка;
- Реализовывать системный подход к оценке и управлению рисками;
- Соотносить риски и потенциальные возможности для достижения наилучших результатов;
- Составлять важнейшую часть процесса принятия управленческих решений;
- Улучшать управляемость банка с помощью создания адекватной структуры контроля.
Таким образом, ОСРМ представляет собой четкий структурированный подход, объединяющий стратегию, процессы, персонал, технологии, опыт и знания, который направлен на оценку и управление неопределенностями, возникающими в процессе работы каждого конкретного банка.
Хотелось бы остановиться на рассмотрении основных концепций создания общебанковской системы по управлению рисками.
ОСРМ является основой системы корпоративного управления, требующей длительного переходного периода, а также существенного роста профессионального уровня банковского персонала. Такая система является новым подходом в области управления рисками и, соответственно, для ее внедрения необходимо провести процесс преобразований;
Необходимо осознавать, что эта система — не является стандартным «товаром», который можно будет купить после того, как несколько наиболее продвинутых фирм продемонстрируют успехи внедрения, а напротив, является подходом, требующим индивидуальной «настройки» для каждого банка. Внедрение ОСРМ требует перестройки корпоративной культуры, которая требует политической воли, должна исходить от руководства банка и проводиться с учетом особенностей каждого банка.
Очевидно, что конечной целью любого нововведения в банке, тем более требующего значительных инвестиций, является увеличение стоимости банка ("added value"). Однако необходимо четко представлять себе каким образом (через достижение каких "промежуточных" целей), можно за достаточно короткий период времени функционирования ОСРМ в банке достичь реального увеличения стоимости банка. Данная цель достигается путем решения следующих промежуточных задач:
Создание конкурентных преимуществ.
- Данная задача направлена на интеграцию управления рисками в планирование и стратегическое управление, применение более жесткого процесса оценки рисков, оптимизацию процесса распределения капиталов и ресурсов, соотнесение рисков с основными направлениями деятельности, осознанное принятие рисков, неприемлемых конкурентами.
- Оптимизацию затрат по управлению рисками.
- Решение данной задачи выражается в адекватной оценке рисков сделок, комплексных решениях о переводе и принятии рисков, упрощении структуры контроля за рисками.
- Повышение эффективности бизнеса.
- Решение данной задачи выражается в прогнозировании и выявлении неопределенностей, присущих установленным целям деятельности, количественном измерении эффектов от применения различных стратегий, выработке более глубокого понимания рисков, влияющих на прибыль и капитал, повышение прозрачности рисков для внутренних и внешних заинтересованных сторон, уверенность в результате постоянного процесса оценки рисков.
Для наиболее эффективного функционирования ОСРМ внедрение данной системы целесообразно проводить поэтапно:
Создание процесса управления бизнес рисками, и их оценка
На данном этапе обеспечивается выполнение следующих задач:
введение общих терминов риск менеджмента - письменное определение всех видов рисков, которые могут влиять на банк;
- согласование такого списка со всеми банковскими подразделениями;
- установление средств общения между подразделениями;
- определение отношения банка к риску;
- оценка корпоративной культуры и готовности к переменам;
- определение идеологии управления и контроля за рисками в банке;
- определение общих целей и задач риск менеджмента, а также стратегий для их достижения;
- создание формализованной политики по управлению рисками;
- реализация функций риск менеджмента в банке;
- наделение органов управления полномочиями по контролю и управлению рисками;
- проведение трансформации организационной структуры в случае необходимости;
- создание комитета по риск менеджменту;
- Назначение на должность руководителя службы риск менеджмента;
На этапе оценки бизнес рисков необходимо, в частности, применение единого процесса определения и приоритизации бизнес-рисков и построение карты рисков. При этом, в качестве источников неопределенностей предлагается разделять риски внешней среды, риски, связанные с бизнес-процессами, а также риски, связанные с информацией, используемой при принятии управленческих решений.
Разработка стратегий риск менеджмента
На данном этапе представляется возможным:
- внедрение таких стратегий для отдельных рисков на основе анализа намерений банка в отношении данного риска и анализа всех возможных стратегий;
- установление лимитов рисков в соответствии с принятым отношением банка к риску;
- интеграция риск менеджмента в процесс планирования.
Разработка и внедрение средств управления рисками
Под разработкой и внедрением средств риск менеджмента понимается:
- анализ существующих средств управления рисками в ключевых областях деятельности банка – кредитный департамент, казначейство, служба внутреннего контроля;
- определение требуемых средств риск менеджмента в этих областях на основе принятых стратегий управления индивидуальными рисками и в рамках принятого внутреннего регламента по риск менеджменту;
- составление и реализация планов по приведению существующих средств к требуемым, путем поэтапного усовершенствования.
Контроль за эффективностью риск менеджмента
- контроль за существующими рисками в соответствии с их значимостью для банка,
- контроль за вновь возникающими рисками;
- оптимизацию процессов контроля (организационной структуры и мониторинга);
- внедрение процедуры аудита бизнес-процессов.
Постоянное совершенствование этого процесса
Успешное функционирование ОСРМ предполагает постоянное совершенствование процессов риск менеджмента, а именно:
- накопление и обмен знаниями в сфере управления рисками;
- интеграцию риск менеджмента в процесс постоянного совершенствования деятельности банка, а также в показатели оценки эффективности деятельности банка;
- формулирование общебанковской стратегии риск менеджмента.
ОСРМ неразрывно связана с управленческой отчетностью, методиками и процедурами по ее составлению, и, в конечном счете, с информационными системами, используемыми банками. При этом хотелось бы отметить, что подход, предлагаемый Артур Андерсен, по внедрению таких систем подчеркивает, что «человеческий фактор» так же важен, как и «технологическая сторона» риск менеджмента. Наш подход позволяет объединить технологии, обеспечивающие реальные результаты для бизнеса, и человеческий фактор, обеспечивающий успех преобразований.
В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть, что в современных условиях и с учетом задач, стоящих перед российской банковской системой, совершенствование системы риск менеджмента возрастает до уровня стратегической задачи. Риск идет рука об руку с потенциальными возможностями. ОСРМ предполагает объединение стратегии, бизнес-процессов, кадров, технологий и интеллектуального потенциала в целях решения задач управления рисками как источника увеличения стоимости банка. Цель внедрения такой системы состоит в более эффективном использовании взаимозависимости рисков и потенциальных возможностей и превращении функции риск менеджмента в источник конкурентных преимуществ.
Создание ОСРМ представляет собой продолжительный процесс и требует перестройки корпоративной культуры, для чего необходимы индивидуальные подходы и эффективный процесс управления преобразованиями, направляемый руководством банка.
Каждому банку, который думает о своем будущем, уже сегодня необходимо выбрать ту модель системы управления рисками, которая оптимальным образом решает стоящие перед ним задачи, и преступить к ее реализации. Компания Артур Андерсен, используя свой огромный российский и международный опыт и потенциал, может оказать содействие в этом длительном многосложном процессе.
