Національний банк України обговорює проєкт змін до методики оцінки активів і зобов’язань для розрахунку регулятивного капіталу страховиків. Метою документа є усунення виявлених на практиці проблем у застосуванні відповідного Положення та підвищення прозорості, достовірності та контрольованості оцінок, які здійснюються страховиками.
Проєкт передбачає, зокрема, встановлення чіткої процедури перевірки Національним банком визначеної страховиком вартості об’єкта нерухомого майна, що враховується при розрахунку регулятивного капіталу.
Якщо страховик не надає необхідні документи, така вартість визнається нульовою. Одночасно деталізуються вимоги до суб’єктів оціночної діяльності, які формують звіти про оцінку: йдеться про наявність у них мінімум п’ятирічного досвіду роботи, бездоганної професійної репутації, відсутності порушень нормативно-правових актів та негативних рецензій.
Також уточнюється, що під час розрахунку капіталу вартість облігацій внутрішньої та зовнішньої державної позики має враховувати накопичений купонний дохід. Для адаптації до нових вимог передбачено перехідний період до 31 грудня 2025 року.
Ключові зміни:
- проєкт встановлює процедуру перевірки Національним банком застосованої страховиком вартості об’єкта нерухомого майна для розрахунку регулятивного капіталу, зокрема визначає наслідки для страховика в разі ненадання ним документів для здійснення такої перевірки (в такому разі вартість об’єкта нерухомого майна для розрахунку регулятивного капіталу приймається такою, що дорівнює нулю);
- розширює вимоги до суб’єктів оціночної діяльності (далі – СОД), що складають звіти про оцінку об’єктів нерухомого майна відповідно до вимог Положення, зокрема щодо наявності в них досвіду та бездоганної професійної репутації, що підтверджується відсутністю порушень нормативно-правових актів у сфері оціночної діяльності та негативних рецензій на складені СОД звіти про оцінку. Для підтвердження належної репутації СОД страховики будуть звертатися до Фонду державного майна України та Національного банку;
- уточнює, що для розрахунку регулятивного капіталу вартість облігацій внутрішньої та зовнішньої державної позики України визначається з урахуванням накопиченого купонного доходу.
Запропоновані зміни поширюватимуться на 63 страхові компанії, які діяли на ринку станом на 31 березня 2025 року. Ефективність нового регулювання оцінюватиметься за кількістю страховиків, які привели свою діяльність у відповідність до вимог, а також за кількістю порушень.
Очікується, що вдосконалення підходів до оцінки активів і зобов’язань покращить якість регулятивного капіталу, сприятиме підвищенню платоспроможності страховиків та їх здатності виконувати зобов’язання перед клієнтами. Йдеться не лише про методологічну точність, але й про зміцнення довіри до ринку з боку споживачів страхових послуг.
Згідно з проєктом, страховики повинні використовувати лише звіти, підготовлені суб’єктами оцінки з належним досвідом, сертифікатом, та без зауважень з боку Фонду державного майна або саморегулівних організацій.
Якщо ж у звіті або в діяльності суб’єкта виявлено порушення, або якщо страховик не надав відповідної інформації, вартість майна в розрахунках регулятивного капіталу не враховується.
У проєкті також описано процедуру рецензування звітів про оцінку на запит Національного банку.
За результатами рецензії ФДМУ або саморегулівної організації, якщо звіт не відповідає вимогам або оцінка виявляється завищеною, її результат не враховується при розрахунку капіталу. Якщо ж вартість у звіті перевищує середньоринкову більш ніж на 10%, а страховик дав згоду, Нацбанк може направити звіт на незалежну рецензію.
Окремо врегульовано порядок врахування облігацій державної позики в структурі регулятивного капіталу. Прописано, що при визначенні їхньої вартості мають враховуватися не лише ринкові ціни, але й накопичений купонний дохід. Якщо інформація про цей дохід відсутня у джерелах, страховик має самостійно його розрахувати відповідно до своїх внутрішніх документів.
Очікується, що впровадження змін не потребуватиме додаткових витрат з боку держави чи громадян.
Витрати можуть виникнути лише в страховиків — зокрема, на оплату послуг оцінювачів, приведення внутрішніх процедур у відповідність до нових вимог та забезпечення якості звітності.
Після завершення громадського обговорення та офіційного опублікування нова редакція методики набере чинності. Страховики повинні будуть до кінця 2025 року повністю перейти на нові правила оцінки.
