Національний банк України оновив вимоги щодо забезпечення платоспроможності та інвестиційної діяльності страховика відповідно до нового Закону України Про обов’язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів та з метою врегулювання актуальних питань, які виникли під час дії воєнного стану. Форіншурер проаналізував Положення та вибрав найголовніше.
Зміни до Положення передбачають:
- можливість врахування страховиком у складі прийнятних активів технічних резервів за договорами вихідного перестрахування з покриття воєнних та політичних ризиків, укладених з нерезидентами – юридичними особами з іноземною державою у складі учасників (акціонерів, засновників);
- уточнення щодо врахування умов реструктуризації державного боргу України із заміною існуючих облігацій зовнішніх державних позик на пакет нових ОЗДП з метою їх включення до суми прийнятних активів страховиків;
- врахування страховиком у складі прийнятних активів для покриття технічних резервів коштів базових та додаткових гарантійних внесків до централізованих страхових резервних фондів МТСБУ.
Ключові зміни в положеннях Нацбанку України стосуються обліку державних облігацій, формування технічних резервів та включення нових категорій активів до прийнятних для страховиків.
Ключові нововведення Положення щодо вимог до платоспроможності та інвестиційної діяльності страховиків
1 / Облігації зовнішніх державних позик України, придбані страховиками після 1 січня 2024 року, включаються до суми прийнятних активів. Це стосується облігацій, що виникли внаслідок реструктуризації державного боргу за рішенням уряду або угод, пов’язаних із гарантіями на будівництво та утримання доріг загального користування. Заміна попередніх облігацій на нові відбулася відповідно до постанови Кабінету Міністрів України №865 від 31 липня 2024 року та умов обміну облігацій, прописаних у меморандумі.
2 / Технічні резерви за перестрахуванням можуть враховуватись у складі прийнятних активів страховика. Це включає договори перестрахування ризиків війни, терористичних актів та інших політичних ризиків. Такі договори можуть укладатись із перестраховиками-нерезидентами, які не пов'язані з державою-агресором. Договори повинні покривати ризики пошкодження майна чи втрати доходу від активів на території України.
3 / Кошти з централізованих страхових резервних фондів МТСБУ також включаються до суми прийнятних активів страховиків. Вони враховуються у межах технічних резервів, сформованих за договорами страхування цивільно-правової відповідальності автовласників. Це положення поширюється як на пряме страхування, так і на вхідне перестрахування, що відповідає Закону про обов’язкове страхування.
4 / Враховуються нараховані відсотки за коштами, розміщеними в МТСБУ. Крім цього, допускається включення до прийнятних активів іншої дебіторської заборгованості, якщо вона не стосується страхових або перестрахувальних операцій. Однак ця заборгованість не повинна перевищувати суму відповідної кредиторської заборгованості.
5 / Зміни торкаються також обліку орендних зобов’язань, визначених за міжнародними стандартами. Додатково скориговані вимоги до формування резервів у тій валюті, яка є основною за договорами страхування. Якщо резерви є від'ємними, вимоги до їх формування не застосовуються.
6 / Кошти базових і додаткових внесків у МТСБУ враховуються як покриття технічних резервів. Це поширюється на договори страхування та перестрахування, укладені згідно із Законом про обов’язкове страхування цивільно-правової відповідальності.
7 / Державні облігації та нараховані відсотки за ними також враховуються в активах страховика. Йдеться про облігації, визначені у відповідних пунктах положення, зокрема про облігації, що належать до державного боргу України.
8 / Зміни також стосуються договорів перестрахування воєнних та політичних ризиків та договорів, укладених Ядерним страховим пулом. Такі договори тепер враховуються у складі технічних резервів страховика. Це рішення дозволяє ефективніше враховувати специфічні ризики, які пов’язані з поточною ситуацією в Україні.
Крім цього оновлено окремі норми Положення з метою їх однозначного трактування під час практичної реалізації. Положення затверджене постановою Правління НБУ від 2 січня 2025 року №1 та набрало чинності з 4 січня 2025 року.
