У Державній податковій адміністрації України відбулась прес-конференція за участі першого заступника голови ДПА України — начальника податкової міліції Віктора ЖВАЛЮКА. Йшлося про розслідування найбільш резонансних злочинів у податковій сфері у світлі завдань, поставлених Президентом і урядом держави, вимог Указу Президента України від 9 лютого 2004 року «Про систему заходів щодо усунення причин та умов, які сприяють злочинним проявам і корупції».
Як зазначалося, основні зусилля підрозділів податкової міліції зосереджено на викритті та припиненні кримінальних схем мінімізації податкових зобов’язань і спрямуванні тіньових коштів до бюджету.
Станом на 20 травня поточного року податковою міліцією викрито 3,8 тис. злочинів. Серед викритих ухилень від сплати податків 97% є такими, що призвели до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах. За цей час слідчими податкової міліції направлено до суду майже 2 тис. кримінальних справ.
При скороченні загальної кількості перевірок на 23% та підвищенні їх результативності з тіньового сектора додатково залучено до бюджету 1,2 млрд грн.
Водночас підкреслювалось, що незважаючи на факти кримінальних проявів, які мають місце в сфері оподаткування, податкова міліція не зловживає силовими методами, дотримується принципу звільнення від кримінальної відповідальності осіб, що добровільно сплатили донараховані суми.
Віктор Жвалюк повідомив, що в структурі викритих злочинів переважає несплата податку на додану вартість (52%), податку на прибуток (23%) та акцизного збору (16%).
Статистика порушених кримінальних справ свідчить, що для незаконного відшкодування з бюджету податку на додану вартість «тіньовиками» широко використовуються «фіктивні» підприємства. У результаті протидії цьому явищу і аналізу сумнівних експортних операцій поточного року попереджено незаконне отримання бюджетних коштів у вигляді відшкодування ПДВ на суму 800 млн грн. За даними фактами порушено 235 кримінальних справ. З початку року також ліквідовано майже 2,4 тис. «фіктивних» фірм та 140 «конвертаційних» центрів, з рахунків яких до бюджету стягнуто близько 20 млн грн.
На виконання доручень Президента і уряду України щодо посилення контролю за роздрібним ринком нафтопродуктів в Україні, регіональними підрозділами податкової міліції з початку року здійснено понад 2,1 тис. перевірок АЗС, під час яких виявлено 1,5 тис. порушень податкового законодавства. В результаті до сплати в бюджет донараховано 36,4 млн грн, із незаконного обігу вилучено 563 тонни нафтопродуктів, відносно посадових осіб комерційних структур, що здійснюють роздрібну реалізацію паливно-мастильних матеріалів, порушено 60 кримінальних справ.
Здійснено 731 перевірку підприємств агропромислового комплексу. До бюджету донараховано близько 55 млн грн, відносно посадових осіб цих структур порушено 200 кримінальних справ.
Поширеним способом ухилення від сплати податків є створення штучної збитковості підприємства. Вжитими податковою міліцією заходами вдалося зменшити необгрунтовано задекларовані збитки на суму понад 960 млн грн. За цими фактами порушено 365 кримінальних справ.
Посилюється боротьба з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом. За чотири місяці підрозділами податкової міліції викрито понад 125 злочинів за статтею 209 Kримінального кодексу України, з яких 80% є тяжкими і вчинені групою осіб. Загальна сума виявлених легалізованих кримінальних доходів складає понад 110 млн грн.
Внаслідок протидії відтоку злочинних капіталів і доходів за кордон та викриття сумнівних зовнішньоекономічних трансакцій попереджено 22 випадки безпідставного перерахування валютних цінностей за межі держави на загальну суму 300 млн грн.
Як наголошувалось проблема незаконного обігу підакцизних товарів залишається однією з найбільш гострих і продовжує негативно впливати на економіку держави. З метою активної протидії цьому явищу налагоджена дійова взаємодія органів податкової служби, внутрішніх справ та митників.
У результаті проведення широкомасштабної операції «Акцизна марка» з початку нинішнього року податковими органами з незаконного обігу вилучено підакцизних та інших товарів на суму понад 75 млн грн, серед них лікеро-горілчаної продукції на суму 66 млн грн та тютюнових виробів на 8 млн грн. Kрім того, вилучено майже 10 млн штук акцизних марок, значна частина яких була отримана незаконно.
Ліквідовано понад 440 підпільних цехів з виробництва фальсифікованих алкогольних виробів, анульовано та призупинено дію понад 13,8 тис. ліцензій на реалізацію та виробництво горілчаної продукції. Вдалося припинити майже 10 тис. фактів незаконної торгівлі алкогольними напоями у невстановлених місцях та на малих торговельних площах.
Як підкреслив Віктор Жвалюк, економічний ефект від здійснення операції «Акцизна марка», запровадження податкових постів на спиртозаводах та відвантаження спирту у супроводженні працівників податкової міліції — це розчищення шляху для легальної продукції та збільшення надходжень акцизного збору. За 4 місяці поточного року в порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження акцизного збору зросли на 64%.
Значна увага також приділялась викриттю зловживань у сфері грального і лотерейного бізнесу. З метою посилення державного контролю за діяльністю підприємницьких структур у цій сфері та повноти сплати ними податків до бюджету було здійснено комплекс організаційно-практичних заходів під умовною назвою «Операція «Рулетка». Під час операції здійснено 2650 перевірок відповідних підприємств, в кожному другому з них виявлені значні порушення податкового законодавства. За результатами перевірок донараховано до бюджету 33,5 млн грн, порушено 16 кримінальних справ за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Також йшлося про порушення податкового законодавства, виявлені при перевірці страхових компаній та у цукровій галузі, принципи відбору платників податків для перевірки, розкриття та ліквідацію схем ухилення від оподаткування. Наводились конкретні приклади виявлених порушень. | Аліна Федоренко, «Податковий, банківський, митний КОНСУЛЬТАНТ», № 21, 24.05.2004
