Управление рисками в страховой деятельности
Игорь Гордиенко, Председатель Правления АСК "ИНГО Украина"
Наступивший кризис заставил отечественный страховой рынок пересмотреть методы разработки сценариев развития и планирования действий при возникновении непредвиденных обстоятельств. В годы достаточно стабильной экономической ситуации баланс между риском и вознаграждением был серьезно нарушен. Стратегии захвата доли рынка доминировали в предкризисные период, а вопросы управления рисками рассматривались только как аналитическая функция, а не как важный компонент процесса принятия решений. Кризис привел тому, что отношение к риску изменилось. Сегодня оценка риска играет главную роль в рамках всей организации и является такой же стратегически важной задачей, как и обеспечение роста и прибыли. Именно поэтому управление рисками должно занять одно из приоритетных мест в качестве стратегической задачи.
Кризис и украинский страховой рынок Проблемы страхового рынка в прошедшем году можно описать следующим образом: Девальвация - уменьшение базы страховых операций - демпинговый характер ставок премий - увеличение затрат на продажи полисов - невозврат депозитов из проблемных банков и обесценивание других видов активов - потеря капитала компаний. Как результат, по итогам года страховые компании вынуждены внести более 2 млрд. грн. для пополнения капитала. Кроме того, в настоящий момент масштабы потери капитала страховыми компаниями оценить можно только приблизительно. Причина - действующая система финансовой отчетности позволяет "искажать" истинное финансовое состояние компаний. Но кризис не закончился, во всяком случае, для украинского страхового рынка. Существуют различные мнения насчет того, с какими результатами страховой рынок закончит текущий год. Ниже представлен сценарий, построенный на анализе рисков украинского страхового рынка. Виды анализируемых рисков выбраны в соответствии с рекомендацией Международной актуарной ассоциации: андеррайтерские (технические), рыночные, кредитные, операционные и риски ликвидности. На Рис. 1 дана оценка названных видов рисков украинского страхового рынка. Оценка представлена по трехуровневой шкале - высокий, средний и низкий уровни риска. В таблице 1 мы попытались представить краткое описание основных факторов и оценка уровней рисков страхового рынка.
Риски ликвидности нагляднее всего можно прокомментировать на примере деятельности членов МТСБУ. По итогам года три крупные страховые компании обанкротились и их обязательства по выплатам (ОСГПО) в соответствии с принципом солидарной ответственности переходят на других членов МТСБУ. Оценочная сумма названных обязательств около 25-30 млн. грн. Приблизительно на такую сумму должен быть создан резерв членами МТСБУ и эта сумма должна быть отражена в их бухгалтерской отчетности уже в этом году. Ответ на вопрос, сколько еще страховых компаний членов МТСБУ может прекратить обслуживать обязательства по выплатам в текущем году, похоже, не знает никто. Еще один фактор риска возник в деятельности Ядерного пула, в результате выхода из него ряда страховых компаний - "дочек" международных страховых групп. Причины я попросил прокомментировать своего коллегу Председателя Правления СК "УНИКА", одного из инициаторов и активного участника создания Ядерного пула: "Решение о выходе нашей компании из Ядерного пула было принято в результате анализа рисков собственного удержания и величины солидарной ответственности компании по обязательствам других участников пула. При существующей системе финансовой отчетности среди членов Ядерного пула, корректно посчитать величину максимально вероятной солидарной ответственности не представляется возможным, как и невозможно корректно сформировать резервы под названные обязательства". От себя добавлю, что факт выхода ряда компаний из состава пула повышает риск потери перестраховочной защиты и финансовой надежности Ядерного пула, как гарантийной системы. Риски страхового рынка:
Управление рисками является неотъемлемой частью страховой деятельности в большей степени, чем в других областях. Риск-менеджмент в европейской страховой индустрии достаточно подробно описан в Директивах ЕС по платежеспособности (Solvency II). Ответ на вопрос, как повысить финансовую надежность украинского страхового рынка, а значит укрепить доверие к нему, в среднесрочной перспективе есть внедрение новых стандартов надзора, аналога или оригинальных стандартов Solvency II вместе с внедрением стандартов бухгалтерской отчетности МСФО. Это - общеевропейский "mainstream" страховой индустрии. Украинское страховое сообщество совместно с Госфинуслуг должно разработать план перехода рынка на "украинский" аналог требований к платежеспособности, рассчитанный на несколько лет. Первым шагом на этом пути является внедрение системы управления рисками в деятельность МТСБУ и Ядерного пула уже в этом году. Дальнейшее развитие отношений с другими операторами финансового рынка - банками, инвестиционными и лизинговыми компаниями - должно базироваться на основе оценки взаимных рисков. В заключение приведу пример наиболее эффективного плана по преодолению кризиса: При обсуждении вопросов стратегического планирования на заседании Совета директоров крупного европейского холдинга, мажоритарный акционер резюмировал: "…хватит болтать, начинайте действовать". Используемые в статье материалы: 1. "Управление рисками в страховой индустрии и Директива по платежеспособности Solvency II (Исследование ЕС). |
- Управление активами страховых компаний должно быть профессиональным
- Геополитические риски стали наиболее значимыми для страховой отрасли и мировых экономик в 2016 году
- Эссе о «малом» и «большом» капитале в страховании
- 2014-й год обострил новые противоречия в мировой политике и экономике
- Значимость системы риск-менеджмента для страховых компаний в рейтинговом анализе