Ревизионная Комиссия провела проверку достоверности финансово-хозяйственной деятельности МТСБУ за 2016 год и её основных показателей работы.
МТСБУ на 31.12.2016 имело общих финансовых инвестиций на общую сумму в гривневом эквиваленте 1,199 млрд. грн., из которых депозитные вклады в гривне составили 828,6 млн. грн., депозитные вклады в валюте в гривневом эквиваленте 230,2 млн. грн., номинированные в гривне ОВГЗ – 86,4 млн. грн. и ОВГЗ в валюте – 54,4 млн. грн.
Общий гривневый депозитный портфель за 2016-й год увеличился на 188,3 млн. грн. (+19%). За год депозитные ставки снизились с 23% до 19%. Всего проценты по депозитам в 2016 году выросли на 36% до 166 млн. грн. (122,5 млн. грн. в 2015 году).
Объем депозитных средств фондов Бюро на 31.12.2016
| . | Депозит | Сумма, тыс. грн. | Сумма, $ тыс. | Сумма, тыс. евро |
|---|---|---|---|---|
| . | Всего на депозитах | 787 929 | 4 243 | 2 598 |
| . | Всего на депозитах (эквивалент в тыс. грн.) | 787 929 | 115 371 | 73 842 |
В список рекомендованных банков в 2016 году входили: «Креди Агриколь Банк», «Кредобанк», «ОТП Банк», «Ощадбанк», «Укргазбанк», «Укрэксимбанк», «УкрСиббанк», «Райффайзен Банк Аваль», «Правэкс Банк» и «ИНГ Банк Украина».
Финансовая деятельность МТСБУ в 2016 году характеризовалась наращиванием объемов фонда страховых гарантий (ФСГ), говорится в Отчете Ревкомиссии. Общий прирост фондов МТСБУ, а именно ФЗП, ФСГ и ФПМ на 31.12.2016. составлял 71,2 млн. грн. (+5,9%).
Фонд защиты потерпевших (ОСАГО)
Остаток начисленного фонда по состоянию на январь 2016 года – 606 млн. грн., в т.ч. гарантийные взносы – 476,4 млн. грн.
В течение 2016 года страховщики осуществили взносов в ФЗП на 186,1 млн. грн., в т.ч.:
1) Гарантийные взносы 74,9 млн. грн.(-26,1%). Уменьшение взносов главным образом произошло за счет двух факторов: регламентных выплат за страховщиков-банкротов (отток средств фонда в размере более 23 млн. грн.) и увеличением регламентных выплат из-за значительного увеличения количества незастрахованных участников ДТП и льготников (участники боевых действий), а также двукратное увеличение с 19.02.2016 г. максимального размера страхового возмещения по ОСАГО. В 2016 году по 34 страховым компаниям было начислено 60,4 млн. грн. ДВ1 и 1,3 млн. ДВ2 по 2 страховым компаниям, из которых на 31.12.16 возвращены страховщикам 47,8 млн. грн. А также, с вступлением с декабря 2016 года в силу Соглашения о прямом урегулировании, участницами которой стали 18 страховщиков, сформирован дополнительный гарантийный фонд (ДВ3) в размере 27,7 млн.грн. При этом с мая 2016 года ДВ2 отменен в связи с принятием Коордсоветом Положения о порядке и условиях формирования централизованного страхового резервного фонда защиты потерпевших в ДТП за счет дополнительных гарантийных взносов, которые зависят от осуществленных страховых выплат по договорам ОСАГО. Таким образом, по состоянию на 31.12.16 доля ДВ1, ДВ2 и ДВ3 в ФЗП составляет более 15% или 83 млн.грн. (ДВ1 - 52,5 млн.грн., ДВ2 - 2,8 млн.грн., ДВ3 - 27,7 млн.грн.).
2) Ежемесячные отчисления за 2016 год составили 103,9 млн. грн. (+15,7%). Рост данного показателя связан с изменением тарифов и незначительным ростом количества заключенных договоров в 2016 году на 3% (с 6,8 млн. до 7,1 млн. шт.), а размер премий по ОСАГО в 2016 году вырос на 16,5% с 2,9 млрд. грн. до 3,38 млрд. грн.
3) Поступления по регрессным искам МТСБУ – 7,2 млн. грн. (+40,9%).
Расходы Фонда защиты потерпевших за 2016 год составили 259,2 млн. грн., в т.ч. сумма регламентных выплат из ФЗП – 90,6 млн. грн. (+94,4%), расходы на урегулирование – 3,2 млн. грн., расходы, связанные с возвратом средств в порядке регресса – 7,3 млн. грн. и возвратом взносов из ФЗП – 59,6 млн. грн.
Три фактора, которые повлияли на значительный рост суммы регламентных:
1) С ноября 2015 года МТСБУ начало проводить регламентные выплаты за страховщиков, которые признаны банкротами (более 23 млн. грн.).
2) С 19.02.2016 года вдвое увеличен лимит выплат по полисам ОСАГО.
3) В 2016 году значительно увеличилось количество незастрахованных участников ДТП и льготников (участников АТО).
Выплаты пострадавшим за страховые компании, которые потеряли членство в МТСБУ в 2016 году составили 5,1 млн. грн. (в т.ч. за «УЭСК» - 2,4 млн. грн., за «ИнтерТрансПолис» - 1,4 млн. грн.), что на 2,5 млн. грн. меньше чем в 2015 году.
Возвращение базовых гарантийных взносов страховщикам, которые потеряли членство в 2016 году составили 6,8 млн. грн. (в т.ч. 2,2 млн. – «Нефтегазстрах», 1,6 млн. грн. – НФСК «Добробут»), что на 1,1 млн. грн. больше чем в 2015 году (5,7 млн. грн.).
Размер начисленного ФЗП составил 532,9 млн. грн., что на 78,6 млн. грн. меньше чем на 31.12.15 г. Уменьшение произошло в связи с созданием резерва обесценения депозита 75,2 млн. грн., которые были размещены в «Брокбизнесбанке» и существенного увеличения регламентных выплат из фонда.
Задолженность страховщиков по отчислениям в ФЗП на 31.12.2016 года составила 1,8 млн. грн., задолженность по гарантийным взносам - 14,6 млн. грн. (СК «НОВА» - 3 089 тыс. грн., «Украина» - 6 096 тыс. грн., «Скайд» - 1 436 тыс. грн., «Ильичевское» - 2 007 тыс. грн.).
Остаток уплаченных авансов на оказание юридических услуг (регламентные выплаты, регрессы, представление интересов МТСБУ в судах и органах исполнительной службы) текущего периода и предыдущих лет, незакрытых актами выполненных работ, по состоянию на 31.12.16 г. составил 1,7 млн. грн. В том числе авансы в 2015 году – 0,7 тыс. грн., авансы 2014 года – 46,7 тыс. грн., 2013 года – 150,5 тыс. грн., 2012 года – 525,5 тыс. грн., 2011 года – 490,5 тыс. грн., 2008-2010 гг. – 528,5 тыс. грн. Задолженность по сравнению с 2015 годом (2,4 млн. грн.) уменьшилась на 0,7 млн. грн.
Фактически сформированный ФЗП по состоянию на 31.12.16 г. – 514,7 млн. грн., из которых 5,4 млн. грн. – представлено активами «Брокбизнесбанка».
Средства Фонда защиты потерпевших МТСБУ по состоянию на 31.12.2016 и на 31.12.2015
| . | Показатели | 31.12.15 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| . | Остаток начисленных фондов, тыс. грн. | 606 039 | 532 855 |
| . | Фактический остаток фондов, тыс. грн. | 591 803 | 514 739 |
| . | Размещение фондов на депозитах, тыс. грн. | 412 505 | 360 360 |
| . | Облигации внутреннего государственного займа, тыс. грн. | - | 140 760 |
| . | Брокбизнесбанк, безнадежная дебиторская задолженность, тыс. грн. | 171 316 | 5 432 |
| . | Бланки полисов имеющиеся на складе, тыс. грн. | 7 982 | 8 187 |
Отчет о наличие и движение средств фонда защиты потерпевших МТСБУ на начало 2015-2016 гг.
| . | Показатель | 01.01.2015 | 01.01.2016 | Изменение |
|---|---|---|---|---|
| . | Остаток начисленного ФЗП | 507 053 | 606 039 | 98 986 |
| . | Поступления, в т.ч.: | 196 382 | 186 055 | - 10 327 |
| . | Ежемесячные отчисления (начисленные) | 89 868 | 103 953 | 14 085 |
| . | Гарантийные взносы | 101 426 | 74 932 | - 26 494 |
| . | Поступления по регрессным искам МТСБУ | 5 088 | 7 170 | 2 082 |
| . | Расходы, в т.ч.: | 91 938 | 259 239 | 167 301 |
| . | Регламентные выплаты | 46 609 | 90 586 | 43 977 |
| . | Регламентные выплаты за банкротов | - | 23 346 | 23 346 |
| . | Расходы на урегулирование | 1 598 | 3 172 | 1 574 |
| . | Расходы, связанные с возвратом регресса | 4 073 | 7 352 | 3 279 |
| . | Возврат взносов ФЗП | 39 658 | 59 618 | 19 960 |
| . | Прочие расходы | - | 75 165 | 78 165 |
Отчет о наличие и движение средств фонда защиты потерпевших МТСБУ на конец 2015-2016 гг
| . | Показатель | на 31.12.2015 | на 31.12.2016 | Изменение |
|---|---|---|---|---|
| . | Остаток начисленного ФЗП | 611 497 | 532 855 | - 78 642 |
| . | Задолженность страховщиков по отчислениям в ФЗП | 3 122 | 1 800 | - 1 322 |
| . | Задолженность по гарантийным взносам | 8 702 | 14 570 | 5 868 |
| . | Задолженность по авансам для обеспечения юридических услуг текущего периода и предыдущих лет | 2 412 | 1 746 | - 666 |
| . | Фактически сформированный ФЗП | 597 261 | 514 739 | - 82 522 |
| . | Получено инвестдохода от размещения средств ФЗП | 63 680 | 77 674 | 13 994 |
В течение 2016 года от инвестирования средств ФЗП получен инвестдоход 77,7 млн. грн. (+22%), который перечислялся страховщикам. На 31.12.2016 года ОВГЗ составляют 27,3% от общей суммы активов, которыми представлен Фонд, 17,4% представлено активами в иностранной валюте (доллар).
Порядок согласования размещения МТСБУ средств централизованного страхового резервного ФЗП на депозитных счетах в банковских учреждениях регулируется «Регламентом согласования размещения МТСБУ средств на депозитных счетах в банковских учреждениях и приобретение ОВГЗ, утвержденный протоколом Президиума №386/2016 от 08.09.2016.
Потеряли членство в течение 2016 года три страховые компании: СК «Нова», СК «Скайд» и со «Ильичевское». В 2015 году членство в МТСБУ потеряло 4 страховщика. По состоянию на 31.12.2016. действующих ассоциированных членов МТСБУ – 55.
Фонд страховых гарантий (Зеленая карта)
В течение 2016 года страховщиками-полными членами МТСБУ к ФСГ перечислено 479,8 млн. грн. ежемесячных отчислений (на 20,1% больше показателя 2015 года, составил 399,5 млн. грн.) и 0,3 млн. грн. гарантийных взносов. Рост отчислений в ФСГ обусловлен ростом тарифов в национальной валюте. Остаток начисленного фонда по состоянию на 01.01.16 г. – 517,5 млн. грн.
Регламентные выплаты и расходы на урегулирование в 2016 году выросли со 176 млн. грн. до 258,6 млн. грн. (+47%).
За счет ФСГ за страховщиков, Бюро выплатило в гривневом эквиваленте 9,4 млн. грн. (-27,3%). За фальшивые полисы «Зеленая карта» по 59 делам выплачено 3,3 млн. грн. (рост в 3 раза).
Выплаты пострадавшим за страховщиков, которые потеряли членство МТСБУ в 2016 году составили 2,5 млн. грн.
Размер начисленного Фонда в течение 2016 года увеличился на 42,9% (+222,2 млн. грн.) и на 31.12.2016 г. составил 739,7 млн. грн.
Фактически сформированный ФСГ состоянию на 31.12.16 г. – 721,7 млн. грн. (+43,3%).
Средства фонда страховых гарантий МТСБУ по состоянию на 31.12.2015 и 31.12.2016
| . | Показатели | 31.12.15 | 31.12.16 |
|---|---|---|---|
| . | Остаток начисленных фондов, тыс. грн. | 517 511 | 739 680 |
| . | Фактический остаток фондов, тыс. грн. | 503 697 | 721 861 |
| . | Размещение фондов на депозитах, тыс. грн. | 503 697 | 721 861 |
Отчет о наличии и движении средств фонда страховых гарантий МТСБУ за 2016 год
| . | Показатели | 2016, тыс. грн. |
|---|---|---|
| . | Остаток начисленного ФСГ | 517 511 |
| . | Поступления, в т.ч.: | 756 482 |
| . | Ежемесячные отчисления (начисленные) | 479 755 |
| . | Гарантийные взносы | 314 |
| . | Поступления по регрессным искам МТСБУ | 49 |
| . | Компенсация МТСБУ по гарантийным требованиям | 2 236 |
| . | Поступления перестраховочных премий (пул внутреннего перестрахования) | 223 389 |
| . | Поступления перестраховочных премий (внешнее перестрахование) | 48 185 |
| . | Прочие поступления | 2 554 |
| . | Расходы, в т.ч.: | 534 313 |
| . | Регламентные выплаты | 256 222 |
| . | Гарантийные требования | 9 416 |
| . | Оплата за фальшивые «Зеленые карты» | 3 271 |
| . | Расходы на урегулирование | 2 419 |
| . | Уплачено перестраховочных премий (пул внутреннего перестрахования) | 223 389 |
| . | Уплачено перестраховочных премий (внешнее перестрахование) | 39 596 |
| . | Остаток начисленного ФСГ | 739 680 |
| . | Задолженность по ежемесячным отчислениям в фонды | 27 804 |
| . | Задолженность по гарантийным взносам | 2 |
| . | Задолженность иностранных Бюро по выплатам пострадавшим в Украине | 9 480 |
| . | Фактически сформированный ФСГ | 721 681 |
Суммарный инвестдоход по ФСГ за 2016 год составил 81 млн. грн. (+40%). На 31.12.2016 года 11% Фонда представлено долларовым активам и 10% активами в евро.
Базовые гарантийные взносы по ФСГ на 31.12.2016 г. составили 103,7 млн. грн.
Фонд предупредительных мер
В течение 2016 года в Фонд поступило 14,7 млн. грн. ежемесячных отчислений (- 49,2%), что объясняется решением Президиума относительно снижения с мая снизить размер ежемесячных отчислений с 1% до 0,01%. Остаток начисленного Фонда состоянию на 01.01.16 г. составил 80,8 млн. грн.
Расходы составляют 87 млн. грн. - создание резерва на обесценение финансовых инвестиций, которые были размещены в «Брокбизнесбанке».
Начисленный остаток ФПМ на 31.12.16 г. составлял 8,5 млн. грн. Задолженность по ежемесячным отчислениям в Фонд составляла 309 тыс. грн.
Фонд финансирования Бюро
Анализ Баланса на 31 декабря 2016 года показал, что активы МТСБУ на 31.12.16 г. составляли 1 391,5 млн. грн. За период с начала года наблюдается уменьшение активов на 3,8 млн. грн. или на 0,3%.
92,9% активов МТСБУ составляют оборотные активы, 96,4% пассивов – долгосрочные обязательства и обеспечения (централизованные страховые резервные фонды и целевые фонды МТСБУ).
Динамика доходов и расходов свидетельствует о значительное уменьшение иных операционных доходов – на 115,4 млн. грн., более чем в 2 раза. Эта тенденция связана с уменьшением девальвации гривны, поскольку к данной статье доходов МТСБУ относилась положительная курсовая разница от переоценки валютных активов.
В течение года в Фонд финансирования бюро поступило 49 млн. грн., в т.ч.: членские взносы 39,4 млн. грн., вознаграждение за выполнение функций бюро-урегулировщика – 4,7 млн. грн. и другие источники – 4,9 млн. грн.
На 2016 год была утверждена смета 48,4 млн. грн. Фактически израсходовано 43,5 млн. грн. – на 4,9 млн. грн. меньше утвержденного плана.
Отчет о формировании средств фонда финансирования МТСБУ за 2016 год
| . | Источники формирования | Факт за 2016, тыс. грн. |
|---|---|---|
| . | Членские взносы (ежемесячные) | 39 410 |
| . | Вознаграждение за урегулирование по "Зеленой карте" | 4 681 |
| . | Пеня за нарушение финансовой дисциплины страховщиками | 421 |
| . | Инвестдоход | 4 498 |
| . | Фактически сформированный фонд финансирования МТСБУ | 49 010 |
Смета МТСБУ на 2016 год
| . | Бюджет постоянных расходов | Утвержденный бюджет на 2016 год, тыс. грн. | Факт 2016 года, тыс. грн. | Изменение, тыс. грн. |
|---|---|---|---|---|
| . | Бюджет PR мероприятий и акций | 927 | 811 | -116 |
| . | Бюджет представительских расходов | 230 | 213 | -17 |
| . | Общий бюджет расходов на персонал, в т.ч.: | 25 916 | 26 079 | 163 |
| . | расходы на оплату труда | 21 419 | 21 349 | -70 |
| . | начисления на фонд заработной платы | 3 536 | 3 439 | -97 |
| . | Соцпакет в рамках обязательств по коллективному договору | 961 | 1 291 | 330 |
| . | Общий бюджет расходов на программное обеспечение | 3 629 | 3 091 | 538 |
| . | Бюджет прочих расходов на обеспечение деятельности МТСБУ | 12 685 | 10 570 | -2 115 |
| . | ВСЕГО расходов | 43 387 | 40 764 | -2 623 |
Бюджет проектных расходов на 2016 год
| . | Бюджет проектных затрат | План 2016 года | Факт 2016 года |
|---|---|---|---|
| . | Проект "Стоп фальшивка" | 2 033 | 1 499 |
| . | Внедрение системы прямого урегулирования | 438 | 262 |
| . | Внедрение электронного полиса | 708 | 223 |
| . | Сотрудничество с Национальной полицией и популяризация европротокола | 225 | 21 |
| . | Информационная поддержка законодательных инициатив и коммуникационная активность по основным направлениям деятельности МТСБУ | 1 561 | 687 |
| . | ВСЕГО | 4 964 | 2 692 |
Ревизионная комиссия зафиксировала сокращение отчислений страховщиков в ФПМ с 1% до 0,01% с мая 2016. Также признан просроченный и обесцененный депозит в «Брокбизнесбанке» 252,2 млн. грн. безнадежным по возврату и создан резерв под обесценение текущей финансовой инвестиции на соответствующую сумму.
Ревизионная комиссия предлагает провести аудит ІТ-среды МТСБУ с целью анализа, документирования и отладки ІТ-процессов Бюро и выявления потенциальных рисков функционирования существующей ІТ-системы. Разработать пути уменьшения или устранения выявленных рисков. | Фориншурер
