Нацкомфинслуг пояснила какие категории активов страховщиков теперь считаются приемлемыми для покрытия резервов, а какие нет
Нацкомфинслуг напомнила страховщикам о вступлении в силу нового Положения о достаточности, диверсификации и качества активов и требованиях к категориям активов страховых компаний, которыми могут покрываться страховые резервы. Член Нацкомфинслуг Александр Залетов рассказал о необходимости повышения требований к качеству активов и усовершенствовании требований к их диверсификации, обязательных нормативах, а также о тех категориях активов, которые будут считаться приемлемыми и принимаются в покрытие резервов. С позиции государства, новые обязательные критерии и нормативы достаточности, диверсификации и качества активов направлены на более широкое применение протекционистских мер для поддержки конкурентоспособности отечественных страховщиков, перераспределение инвестиционных потоков, а также стимулирование инвестиционных вложений в развитие национальной экономики и интеграцию в мировую. С позиции страховых компаний — это максимизация доходности и ликвидности инвестиций при минимизации риска в целях непрерывного обеспечения и поддержания платежеспособности, недопущения обесценивания инвестированного капитала инфляцией, роста конкурентоспособности на страховом рынке и повышения эффективности деятельности. С позиции клиентов страховых компаний — это повышение доверия, лояльности и увеличение спроса на страховые услуги. Новым Положением устанавливаются требования к следующим обязательным нормативам: 1. Норматив достаточности активов — сумма приемлемых активов, увеличенная на величину непросроченной дебиторской задолженности по заключенным договорам страхования или перестрахования. 2. Норматив диверсификации активов — сумма приемлемых активов, которые отвечают критериям и требованиям к диверсификации активов, установленным Положением. Норматив диверсификации активов должен быть не менее, чем величина страховых резервов, которая рассчитывается в соответствии с законодательством с учетом требований стандартов финансовой отчетности. Страховщик обязан на любую дату соблюдать нормативы достаточности и диверсификации активов. В приемлемые активы могут включаться следующие активы: 1) денежные средства на текущем счете; Вышеуказанные активы включаются в сумму приемлемых активов при условии, если: 1) акции украинских эмитентов в соответствии с законодательством прошли процедуру листинга на фондовой бирже, находятся в биржевом реестре и обращаются на фондовой бирже; 2) акции иностранных эмитентов, в отношении которых Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку принято решение о допуске таких ценных бумаг к обращению на территории Украины, в соответствии с законодательством прошли процедуру листинга на фондовой бирже, находятся в биржевом реестре и обращаются на фондовой бирже, а также при условии, что: — иностранный эмитент акций осуществляет свою деятельность не менее 2-х лет; 3) облигации предприятий украинских эмитентов, облигации местных займов, ипотечные сертификаты, ипотечные облигации, государственные облигации Украины, облигации международных финансовых организаций находятся в биржевом списке и обращаются на фондовой бирже. В случае, если облигации исключены из биржевого списка и в течение 90 календарных дней не включены в биржевой список, в дальнейшем такие активы включаются в сумму приемлемых активов в размере не более 50% их стоимости; 4) облигации иностранных эмитентов, в отношении которых НКЦБФР принято решение о допуске таких ценных бумаг к обращению на территории Украины, соответствуют требованиям допуска таких ценных бумаг к обращению их на территории Украины, а также при условии, что: — кредитный рейтинг иностранного эмитента облигаций не ниже одного из таких: "A3" - "Moody's Investors Service" (США), "A" - "Standard & Poor's" (США), "A" - "Fitch Ratings" (Великобритания); 5) ценные бумаги иностранных государств-эмитентов соответствуют требованиям допуска таких ценных бумаг к обращению их на территории Украины, а также при условии, что суверенные рейтинги в национальной валюте, в иностранной валюте, по краткосрочным обязательствам, по долгосрочным обязательствам страны, в которой государством осуществлен выпуск ценных бумаг, не ниже одного из таких: "A3" - "Moody's Investors Service" (США), "A" - "Standard & Poor's" (США), "A" - "Fitch Ratings" (Великобритания); 6) активы, в виде денежных средств на текущем счете, банковские вклады (депозиты), банковские металлы, в том числе текущие и вкладные (депозитные) счета в банковских металлах, размещенные в банке, кредитный рейтинг которого соответствует инвестиционному уровню по национальной рейтинговой шкале, утвержденной Постановлением Кабинета Министров Украины от 26 апреля 2007 № 665. В соответствии с решениями Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку уполномоченными рейтинговыми агентствами, которые включены в Государственный реестр уполномоченных рейтинговых агентств являются: «Рейтинговое агентство «ІВІ-Рейтинг»; «Рюрик»; «Рейтинговое агентство «Эксперт-Рейтинг»; «Кредит-Рейтинг»; «Украинское кредитно-рейтинговое агентство»; «РА «Стандарт-Рейтинг». Международными рейтинговыми агентствами, которые имеют право определять обязательные по закону рейтинговые оценки эмитентов и ценных бумаг, в соответствии с решениями Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, являются: Fitch Ratings (Великобритания, США), Standard and Poor's (США), Moody's Investors Service (США) и дочерние компании, которые находятся под операционным контролем Moody's Investors Service Inc. В случае снижения уровня кредитного рейтинга банка, в котором размещены активы страховщика, ниже инвестиционного рейтинга по национальной рейтинговой шкале такие активы включаются в сумму приемлемых активов из следующего расчета: Если в течение 90 календарных дней с момента снижения уровня кредитного рейтинга банка, в котором размещены активы страховщика, не произошло восстановление рейтинга до уровня инвестиционного, указанные активы не включаются в сумму приемлемых активов; 7) долговые ценные бумаги, эмитентом которых является резидент Украины, имеют инвестиционный кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале. Если в течение 90 календарных дней с момента снижения уровня кредитного рейтинга долговой ценной бумаги, в котором размещены активы страховщика, не произошло восстановление рейтинга до уровня инвестиционного, указанные активы не включаются в сумму приемлемых активов; 8) оценка активов осуществляется по их справедливой стоимости в соответствии с требованиями международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности с учетом требований Положения; 9) активы определены в национальной валюте Украины или в иностранной свободно конвертируемой валюте. В состав приемлемых активов не включаются: 1) активы, размещенные в банке, в отношении которого принято решение НБУ об отнесении его к категории неплатежеспособных; 2) ценные бумаги: 3) права требования к перестраховщикам-резидентам по видам страхования, по которым такой перестраховщик не имеет права осуществлять деятельность на дату расчета, и права требования к перестраховщикам-нерезидентам, которые на дату заключения соответствующего договора перестрахования не соответствовали требованиям, установленным законодательством по вопросам регулирования рынков финансовых услуг. В норматив диверсификации активов не включаются следующие активы: 1) имущество, находящееся в залоге, которое является обеспечением выполнения любого требования по иным, чем страховые, обязательствами страховщика; В норматив диверсификации активов включаются приемлемые активы в таких объемах: 1) денежные средства на текущих счетах и банковские вклады до востребования (за исключением средств в размере резерва надлежащих выплат страховых сумм и средств резерва заявленных, но не выплаченных убытков): Средства резерва надлежащих выплат страховых сумм и средства резерва заявленных, но не выплаченных убытков, размещенные в виде денежных средств на текущих счетах ибанковских вкладах до востребования, включаются в норматив диверсификации активов в полном объеме; 2) банковские вклады (депозиты), в том числе в иностранной свободно конвертируемой валюте, валютные вложения согласно валюты страхования - вместе не более 70% страховых резервов. При этом, банковские вклады (депозиты), валютные вложения согласно валюте страхования в каждом банке - не более 20% страховых резервов. 3) недвижимое имущество - не более 20% страховых резервов, при этом вложения в один объект недвижимого имущества - не более 10% страховых резервов; 4) ценные бумаги по указанному ниже перечню - вместе не более 50% страховых резервов, из них: 5) государственные облигации Украины - для страховщика, осуществляющего страхование жизни, не более 95% страховых резервов, а для страховщика, осуществляющего страхование иное, чем страхование жизни, не более 80% страховых резервов; 6) права требования к перестраховщикам - для страховщика, осуществляющего страхование жизни - вместе не более 40% страховых резервов, а для страховщика, осуществляющего страхование иное, чем страхование жизни, - вместе не более 50% страховых резервов. При этом, права требования к каждому перестраховщику-резиденту - не более 5% страховых резервов, а права требования к перестраховщику-нерезиденту для страховщика, осуществляющего страхование жизни - вместе не более 35% страховых резервов. В норматив диверсификации активов включаются в полном объеме права требования к перестраховщикам в резерве заявленных, но не выплаченных убытков. В норматив диверсификации активов включаются в полном объеме права требования к перестраховщикам по заключенным договорам перестрахования рисков по таким видам страхования: — авиационное страхование гражданской авиации; В норматив диверсификации активов включаются в полном объеме права требования к перестраховщикам по заключенным договорам перестрахования: рисков по страхованию сельскохозяйственной продукции с государственной поддержкой в соответствии с Законом Украины "Об особенностях страхования сельскохозяйственной продукции с господдержкой» и гражданской ответственности оператора ядерной установки за ядерный ущерб, который может быть причинен в результате ядерного инцидента. Права требования к перестраховщикам определяются как сумма долей перестраховщиков в страховых резервах, рассчитанных в соответствии с требованиями законодательства, за исключением суммы долей перестраховщиков-резидентов в страховых резервах, по видам страхования, по которым страховщик не имеет права осуществлять деятельность на дату расчета, и суммы долей перестраховщиков нерезидентов в страховых резервах, которые на момент заключения соответствующего договора перестрахования не соответствовали требованиям, установленным законодательством по вопросам регулирования рынков финансовых услуг; 7) долгосрочное финансирование (кредитование) жилищного строительства - не более 10% страховых резервов по страхованию жизни; 8) инвестиции в экономику Украины по направлениям, определенным КМУ, кроме инвестирования в развитие рынка ипотечного кредитования путем приобретения ценных бумаг, эмитентом которых является Государственное ипотечное учреждение - вместе не более 10% страховых резервов. При этом в отдельный объект инвестирования - не более 5% страховых резервов; 9) банковские металлы, в том числе текущие и вкладные (депозитные) счета в банковских металлах - вместе не более 15% страховых резервов; 10) кредиты страхователям-физлицам - вместе не более 20% страховых резервов по страхованию жизни. В норматив диверсификации активов включаются средства, уплаченные страховщиками в централизованные страховые резервные фонды МТСБУ, в объеме не более, чем размеры средств, используемых исключительно для осуществления страховых выплат по текущим обязательствам страховщика по договорам ОСАГО. Такие средства страховщика должны учитываться в МТСБУ отдельно. В норматив диверсификации активов включаются активы, размещенные в банках и долговых ценных бумагах, кредитный рейтинг которых по национальной рейтинговой шкале ниже, чем "А-", но в рамках инвестиционного рейтинга, - вместе не более 20% страховых резервов, при этом в одному юридическому лицу - не более 10% страховых резервов. В норматив диверсификации активов включаются активы страховщика, размещенные в одном юридическом лице, в размере не более 25% страховых резервов, в частности: — банковские вклады (депозиты), валютные вложения, банковские металлы на счетах, открытых в этом юридическом лице; С целью повышения ликвидности страховых резервов Положением введены требования к низко рисковым активам, которыми признаются следующие активы: 1) государственные облигации Украины; До 31 марта 2017 года в норматив диверсификации активов включаются приемлемые активы страховщика, которые не определены Положением в качестве низко рисковых активов: — для страховщика, осуществляющего страхование жизни - вместе не более 75% страховых резервов, |
- МВФ привітав ініціативи НБУ з поглиблення інфраструктури фінансових ринків і капіталу
- НБУ зобов’язав СК "Юнівес" не порушувати законодавство щодо страхових виплат по ОСАЦВ
- Нацбанк уточнив порядок здійснення тимчасової адміністрації та ознак ризикової діяльності страховиків в Україні
- НБУ внесе зміни до Правил подання звітності учасниками страхового ринку
- НБУ вніс зміни до постанови щодо захисту прав споживачів страхових послуг